Страхование жизни в Германии (Risikolebensversicherung)

Рисковое страхование жизни (Risikolebensversicherung – RLV) предполагает выплату страховой суммы бенефициару в случае смерти застрахованного лица. Сумма взносов по страхованию RLV зависит от состояния здоровья застрахованного лица, срока действия договора и страховой суммы.

1. Что такое рисковое страхование жизни (RLV)?

Рисковое страхование жизни (Risikolebensversicherung – RLV) – программа страхования, в рамках которой в случае смерти застрахованного лица бенефициарам, указанным в договоре страхования (супруг(а), дети, другие родственники, партнёры), выплачивается согласованная в договоре сумма.

Некоторые страховые компании предлагают полис RLV с возможностью досрочного получения части оговоренной страховой выплаты (например, 10%) при серьёзных заболеваниях застрахованного лица (сердечный приступ, рак и т.д.)

Рисковое страхование жизни (RLV) не стоит путать с капиталообразующим страхованием жизни (Kapitallebensversicherung). В рамках программы страхования Kapitallebensversicherung создаётся страховой капитал, который выплачивается бенефициарам в случае смерти застрахованного лица, или выплачивается как часть пенсии застрахованного лица в случае, если застрахованное лицо достигает пенсионного возраста. В программах RLV право на получение страховой выплаты имеют только лица, указанные в договоре страхования в качестве бенефициаров, и только в случае смерти застрахованного лица.

2. Кому подходит страхование RLV

Страхование RLV актуально для семей, в которых только один из супругов несёт ответственность за семейный доход. В случае смерти кормильца семье будет сложно стабилизировать финансовое положение. Выплаты по договору страхования RLV помогают избежать финансовой нестабильности в случае смерти кормильца. Страхование RLV также актуально для партнёров по бизнесу: в случае смерти одного из партнёров финансовое положение предприятия будет в безопасности.

Кроме того, рисковое страхование жизни может быть актуально при оформлении кредита на большую сумму (например, для покупки автомобиля или строительства дома). В некоторых банках наличие договора страхования жизни является обязательным условием для оформления крупных кредитов. С помощью страховых выплат по договору RLV семья будет иметь возможность погашения кредита даже в случае смерти одного из кормильцев.

2.1 Кому может быть отказано в оформлении договора страхования RLV?

В некоторых случаях страховая компания может отказать в оформлении договора или значительно повысить сумму страховых взносов.

Наиболее распространёнными причинами для данного решения являются:

• отказ заявителя пройти медицинское обследование;
• профессия / увлечения заявителя, связанные с повышенным риском;
• заболевания, существенно повышающие риск смерти (рак, ВИЧ и т.д.);
• возраст заявителя (максимальный возраст для заключения договора страхования может составлять от 65 до 75 лет в зависимости от страховой компании).

3. Стоимость полиса страхования RLV

Размер взносов зависит от следующих факторов:

1. размер страховой суммы;
2. возраст застрахованного лица;
3. состояние здоровья застрахованного лица;
4. наличие у застрахованного лица вредных привычек;
5. профессия застрахованного лица.

Перед заключением договора RLV, как правило, необходимо пройти медицинское анкетирование / обследование (в зависимости от условий страхового договора).

3.1 Изменение страховой суммы и суммы взносов после заключения договора страхования

Как правило, в течение срока действия страхового договора клиенту предоставляется возможность изменять страховую сумму и, как следствие, взносы (например, в случае рождения ребёнка). Для этого при заключении договора страхования необходимо включить в условия договора гарантию расширения страхования (Nachversicherungsgarantie).

Страховая компания, со своей стороны, также может заявить о необходимости изменения суммы взносов (без изменения страховой суммы). Повышение взносов возможно, если изменились факторы, влияющие на риск: например, смена работы на более опасную, появление определённых заболеваний и т.д. Снижение суммы взносов также возможно при благоприятных обстоятельствах (например, если застрахованное лицо бросило курить).

4. Медицинское обследование

С 2010 года при оформлении договора рискового страхования жизни необходимо пройти медицинское обследование / анкетирование. Оформление договора рискового страхования без медицинского обследования / анкетирования невозможно.

Как правило, клиенту сначала необходимо ответить на вопросы медицинской анкеты; дальнейшее обследование назначается, только если этого требуют ответы в анкете.

Единого перечня вопросов по состоянию здоровья не существует: каждая страховая компания может запрашивать разные данные.

Как правило, при медицинском анкетировании запрашивается следующая информация:

• рост и вес (индекс массы тела);
• приём лекарств;
• прошлые несчастные случаи и госпитализации;
• аллергии;
• сердечно-сосудистые заболевания;
• жалобы, связанные с желудком, кишечником, желчным пузырём или печенью;
• заболевания мочевого пузыря и почек;
• гормональные или метаболические заболевания;
• инфекции (например, ВИЧ);
• опухолевые заболевания;
• заболевания опорно-двигательного аппарата;
• заболевания головного мозга и нервной системы;
• психологический дискомфорт (например, депрессия);
• заболевания органов чувств;
• приём интоксикантов (например, алкоголя);
• курение;
• контакты семейного врача (если применимо).

В случае предоставления ложных сведений застрахованное лицо может потерять страховое покрытие. Это может привести к тому, что родственники застрахованного не будут получать страховые выплаты в случае смерти застрахованного, даже если взносы по страховой пограмме производились в течение многих лет.

4.1 Страхование RLV для курящих

Поскольку курящие находятся в зоне повышенного риска (продолжительность жизни курящих людей в среднем на 7-8 лет меньше, чем у некурящих), взносы по рисковому страхованию для них, как правило, значительно выше (в 2-3 раза дороже, чем для некурящих).

Важно отметить, что к категории некурящих относятся только лица, не курившие в течение последнего года. Лица, курящие изредка (Gelegenheitsraucher – «непостоянные курильщики»: например, скуривающие одну сигарету за несколько месяцев), также должны выбрать статус «курящий» при медицинском анкетировании. В противном случае, если причина смерти застрахованного лица будет связана с курением, бенефициарам будет отказано в страховых выплатах.

К категории курильщиков также относятся лица, использующие электронные сигреты и средства отказа от курения (никотиновые пластыри, жевательная резинка и т.д.). В случае сомнений, к какой категории отнести себя при медицинском анкетировании (например, в случае постоянного пассивного курения), рекомендуется обратиться к специалисту по страхованию.

Если застрахованное лицо начинает / бросает курить во время действия страхового договора, необходимо сообщить об этом страховой компании.

5. Страховые выплаты

В случае смерти застрахованного лица необходимо уведомить страховую компанию по телефону и запросить необходимые документы. Как правило, выплаты начинают производиться, когда страховой компании предъявлены свидетельство о смерти, копия страхового полиса и, в определённых случаях, свидетельство о праве на наследство.

Страховые выплаты предоставляются бенефициару / бенефициарам, указанным в договоре. В случае, если по какой-либо причине бенефициар отсутствует, сумма страховой выплаты включается в завещание умершего и выплачивается в соответствии с завещанием или, при отсутствии завещания, в соответствии с законом о наследстве.

В определённых случаях страховая компания может отказать бенефициару в страховой выплате:

• Самоубийство: если застрахованный совершает самоубийство в течение первых трёх лет после получения полиса, выплаты, как правило, не производятся. Если самоубийство было совершено в результате псхического заболевания, выплаты возможны (в зависимости от страховой компании).


• Неверная информация: страховая компания может отказать в страховой выплате или сократить ее, если при медицинском анкетировании была предоставлена неверная информация (по неосторожности или намеренно).


• Насильственная смерть: в случае насильственной смерти застрахованного лица страховая компания, как правило, не производит выплаты до подтверждения, что бенефициар не имеет отношения к смерти застрахованного лица.

6. Вопросы налогообложения

В случае страхования RLV вопрос налогообложения возникает в двух случаях:

• расчёт налогооблагаемой базы для подоходного налога;
• расчёт и оплата налога на наследство.

В вопросах налогообложения принципиальное значение имеют лица, участвующие в страховании, и их роли:

• Страхователь (Versicherungsnehmer): лицо, оформляющее договор страхования.
• Плательщик взносов (Beitragszahler): лицо, производящее взносы по договору страхования. Как правило, плательщик взносов и страхователь совпадают; в противном случае может быть применён налог на дарение (Schenkungsteuer).
• Застрахованное лицо (versicherte Person): лицо, на чью жизнь распространяется страхование. Страховой случай наступает в случае смерти застрахованного лица.
• Бенефициар (Begünstigte): при возникновении страхового случая бенефициар получает выплаты в рамках страховой суммы, указанной в договоре.

Таким образом, вопрос расчёта налогооблагаемой базы для подоходного налога касается плательщика взносов, вопрос налога на наследство – бенефициара.

6.1 Учёт взносов по RLV при расчёте подоходного налога

Взносы по срочному страхованию жизни могут быть вычтены из подоходного налога в качестве пенсионных расходов. Максимальная сумма налогового вычета составляет 1900 евро в год для работающих по найму и 2800 евро в год для самозанятых.

Следует учитывать, что максимальная сумма также включает другие страховые взносы, такие как, например, страхование от несчастных случаев (Unfallversicherungen) или пенсионное страхование (Rentenversicherung) в соответствии с § 10 закона о подоходном налоге^[1].

6.2 Налог на наследство

Наследственная масса (Erbmasse) может включать в себя имущество (недвижимость, автомобили и т.д.), денежные средства, (включая выплаты по договорам страхования). Налог на наследство не применяется, если стоимость наследственной массы не превышает пороговые значения (варьируются в зависимости от степени родства; см. таблицу).

Налог на наследство с выплат по страхованию RLV взимается только в случае, если плательщик взносов и застрахованное лицо различаются. Кроме того, если страхователь одновременно является бенефициаром, то при расчёте суммы налога на наследство учитывается только 50% суммы страховой выплаты.

6.3 Связанное страхование RLV

При связанном страховании (verbundene Risikolebens¬versicherung) страховой договор оформляется на двух человек: если умирает один, второй получает страховую выплату. Не имеет значения, состоят ли застрахованные в браке или являются друзьями / деловыми партнерами.

При этой схеме страхования в качестве страхователей можно указать либо одного, либо обоих участников. Если при смерти одного из застрахованных лиц получатель выплаты указан как страхователь, то налог на наследство применяется только к половине страховой выплаты. Если получатель страхования не является страхователем, налог на наследство применяется ко всей сумме.

Таким образом, если оба участника страхования указаны как страхователи, увеличивается вероятность снижения суммы, к которой применяется налог на наследство.

6.4 Перекрестное страхование RLV

При перекрёстном страховани RLV (Über-Kreuz-Versicherung) один участник указывается в договоре страхования как страхователь, плательщик взносов и бенефициар, а другой – как застрахованное лицо.

Например, жена оформляет договор страхования RLV, указывает себя бенефициаром и осуществляет все взносы, при этом застрахованным лицом является муж.

В случае смерти мужа жена, указанная в договоре в качестве бенефициара, получает страховые выплаты, которые в дальнейшем не облагаются налогом.

7. Ссылки

1. Федеральное управление социального страхования Германии    (Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung – DGUV);
2. Информация о завещаниях, заверенных за границей.